Продажа недвижимости – большой шаг в жизни каждого человека. Но помимо радости от успешной сделки, следует помнить, что в соответствии с российским законодательством, при продаже квартиры необходимо уплатить подоходный налог.
Определение, в каких случаях нужно платить подоходный налог, основано на различных факторах. Роль играют срок владения недвижимостью, сумма продажи, а также наличие других объектов недвижимости. Важно отметить, что если квартира была приобретена до 1 января 2014 года, то при ее продаже не требуется уплачивать подоходный налог.
Для определения суммы налога необходимо вычислить доход от продажи квартиры. Расчет производится путем вычитания из стоимости продажи всех расходов, включая ремонт, судебные расходы, проценты по ипотеке и другие. Полученную сумму следует умножить на ставку налога, которая на данный момент составляет 13%. Полученная величина будет являться суммой подоходного налога.
Условия налогообложения
При продаже квартиры налог на доходы физических лиц платится в следующих случаях:
| № | Условия |
|---|---|
| 1 | Если квартира продается в собственность менее 5 лет с момента ее приобретения, то налог платится по ставке 13% от суммы полученной выручки |
| 2 | Если квартира продается в собственность более 5 лет с момента ее приобретения, то налог не платится |
| 3 | Если квартира была унаследована, то налог платится только в случае продажи в собственность менее 3 лет с момента наследования |
| 4 | Если квартира была получена в дар, то налог платится только в случае продажи в собственность менее 3 лет с момента получения в дар |
| 5 | Если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и продается в собственность менее 3 лет с момента приобретения, то налог платится |
В случае налогообложения необходимо заполнить декларацию по налогу на доходы физических лиц и уплатить налог в соответствии с действующими законодательными актами.
Сроки уплаты налога
В случае, если квартира продается спустя 3 года после приобретения, налог не взимается.
Важно помнить, что продажа квартиры по договору долевого участия или доли в собственности также облагается подоходным налогом и подпадает под те же сроки уплаты налога.
Расчет и размер налога
Стоимость приобретения включает в себя: стоимость квартиры, комиссионные сведки при покупке, расходы по оформлению сделки, затраты на улучшения жилья. Также в расчете может участвовать порядочная стоимость, если квартира была подарена или передана по наследству.
Стоимость продажи включает в себя: цену квартиры, иные возмещения (например, компенсацию за ремонт), а также расходы на риэлторские услуги, оценку и др.
Налоговая ставка на подоходный налог при продаже квартиры составляет 13%. Налог уплачивается от разницы между стоимостью продажи и стоимостью приобретения, с учетом всех возможных затрат.
Платежи по подоходному налогу при продаже квартиры должны быть уплачены в течение 30 дней с момента заключения договора купли-продажи. За невыполнение данного требования могут быть применены штрафы и пени в соответствии с законодательством.
Освобождение от уплаты налога
В некоторых случаях, продажа квартиры может быть освобождена от уплаты подоходного налога:
- Продажа единственного жилого помещения – если вы продаете единственное жилье и проживаете в нем менее трех лет, вы имеете право на полное освобождение от уплаты налога.
- Продажа квартиры полученной в наследство – если вы продаете квартиру, полученную в наследство и проживаете в ней менее трех лет, вы также освобождены от подоходного налога.
- Продажа квартиры, полученной в дарение – если вы продаете квартиру, полученную в дарение и проживаете в ней менее трех лет, вы также не обязаны платить налог.
- Продажа квартиры, полученной в результате раздела имущества после развода – если квартира была получена в результате раздела имущества после развода и проживаете вы в ней менее трех лет, вы освобождены от уплаты налога.
- Продажа квартиры полученной по программе стимулирования строительства и реновации жилья – если квартира была получена по программе государственной поддержки и проживаете в ней менее трех лет, вы также освобождены от подоходного налога.
В остальных случаях продажи недвижимости подлежит уплате подоходного налога, который составляет 13% от разницы между стоимостью квартиры на момент ее приобретения и стоимостью на момент продажи.
Для получения освобождения от уплаты налога, необходимо предоставить соответствующие документы и заявление в орган налоговой службы. Без предоставления необходимых документов освобождение не применяется.
Порядок уплаты налога
При продаже квартиры и получении дохода от этой операции налог на доходы физических лиц должен быть уплачен в течение 30 дней со дня заключения договора купли-продажи. Гражданин, продавший квартиру, должен самостоятельно рассчитать сумму налога и перечислить его на счет налоговой службы.
Размер налога составляет 13% от разницы между суммой продажи квартиры и совокупными затратами на ее приобретение и улучшение. Совокупные затраты включают в себя стоимость квартиры при покупке, комиссию агента по недвижимости, налог на приобретение имущества, а также расходы на капитальный ремонт или реконструкцию квартиры.
Для уплаты налога необходимо заполнить декларацию о доходах за отчетный период, указать все суммы, связанные с продажей квартиры, и расчет налога. Затем декларация и документы, подтверждающие сделку и затраты, следует предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства.
Налоговая служба проверит предоставленные документы и рассмотрит заявление о расчете налога. В случае проверки и принятия решения об уплате налога, налоговая служба вышлет уведомление о внесении налога на указанный в декларации банковский счет.
Обратите внимание, что нерасчетливость налога может повлечь за собой штрафные санкции со стороны налоговых органов. Поэтому важно своевременно и правильно уплатить налог на доход от продажи квартиры.
| Сумма продажи квартиры | Совокупные затраты | Налоговая база | Налог |
|---|---|---|---|
| 1 000 000 рублей | 800 000 рублей | 200 000 рублей | 26 000 рублей |
| 3 000 000 рублей | 2 500 000 рублей | 500 000 рублей | 65 000 рублей |
| 5 000 000 рублей | 4 000 000 рублей | 1 000 000 рублей | 130 000 рублей |